親友幫忙換外幣，會不會構成銀行法的「地下匯兌」重罪？

小王因為工作與旅遊關係，經常往返日本、韓國，手上長期持有不少日幣與韓幣。親友準備出國時，常會問小王能不能直接跟他換一些外幣，小王就以當日匯率，收取新臺幣，交付手上的外幣，雙方都覺得方便。

某天，小王聽說「非銀行經營匯兌業務會被判三年以上重刑」，不禁開始擔心：這樣幫親友換外幣，會不會已經違反銀行法，變成地下匯兌？

銀行法所禁止的「匯兌業務」到底是什麼？親友間偶爾幫忙換外幣，會不會觸法？

法律規定

銀行法第29條第1項規定：「除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。」

同法第125條第1項規定：「違反第二十九條第一項規定者，處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣一億元以上者，處七年以上有期徒刑，得併科新臺幣二千五百萬元以上五億元以下罰金。」

可以看出，非銀行經營匯兌業務，在刑度設計上屬於重罪，因此必須嚴格理解「匯兌業務」的真正內涵。

什麼是銀行法上的「匯兌業務」？

銀行法本身並未對「匯兌業務」下明確定義，但依照司法實務與主管機關見解，所謂匯兌業務，通常具有以下特徵：

非以現金直接交付為主

匯兌並非單純「一手交錢、一手交幣」，而是：

• 不經由現金實體輸送。

• 透過帳務、清算或對敲方式，在不同地點完成資金移轉。

涉及異地間資金收付或債權債務清算

例如：

• 在臺灣收新臺幣。

• 透過他地的分支機構或特定對口。

• 在日本、韓國或其他國家交付款項。

本質上是在「幫客戶完成跨地區的資金移轉」。

具備經常性與營業性（業務性） 

實務上普遍認為：須以「經常性」為要件，始能稱為業務。如果只是基於特定人際關係、偶一為之，通常不會被評價為銀行法上的匯兌業務。

親友間幫忙換外幣，為什麼通常不構成地下匯兌？ 

回到前述案例，小王的行為具有以下特徵：

• 使用的是自己持有的現金外幣。

• 與親友 當面交付、當場換匯。

• 沒有跨地區清算、對敲或代為轉帳。

• 並非對不特定多數人經營。

• 也非以此作為長期、穩定的營利模式。

在這種情形下，小王的行為較接近私人間的外幣交換或買賣，而非銀行法所禁止的「匯兌業務」。

司法實務亦認為：如果只是基於特殊情誼關係偶一為之，並不具有經常性與業務性，通常不屬於違法的地下匯兌。